中國遺產稅將征 避稅保財招術頻出

每經編輯｜區家彥 王婷婷    

（本文原載于“邦地產”微信公眾號real-estate-circle）

聽說，“馬道長”（馬云）又任性了！

作為“剁手派”的掌門人，他最近風光無限地“剁了一次手”——買了一套價值15億港元的香港豪宅。（依據港媒報道，阿里巴巴和馬云尚未回應）

坊間流傳，讓馬云選擇在香港買下這么一套豪宅的重要原因，是香港沒有遺產稅！

內地即將開征遺產稅，這對家庭財富影響可不小，馬云這種富豪可以赴港置業，我們普通人該怎么保全財產呢？

馬云不是第一次，也不是第一人

據港媒報道，很可能被馬云買下的這套位于香港山頂白加道22號的豪宅，是一座三層高的獨立屋，房屋面積約1099平方米，還有超過2200平方米的大花園，院內有一片小樹林和大草地。它的前主人是盈科動力高層、香港杰出的投資銀行家袁天凡夫婦。

不過，這房子最驚人的是，折合樓面價達到136萬港元/平方米，價格創下全球第二高的紀錄！

不過，這并非是“馬道長”第一次在香港買房。2007年阿里巴巴在香港成功上市后不到半年，他就花了2.82億港元，購入了一套香港半山Branksome Crest頂層連天臺泳池大宅，均價達到40萬港元/平方米，創下當年香港非獨立屋豪宅的價格新高。

其實不只馬云，不少內地富豪都喜歡去香港掃購豪宅：

2006年初，“體操王子”李寧便豪擲1.5億港元，購入面積超600平方米的新世界香島道33號大宅。

2009年，騰訊創始人馬化騰豪擲4.8億港元，高價買得石澳道13號大屋。據說他只看了一兩次，就從香港富豪趙世光手上買下這套房，而且只還了0.2億港幣的價！（這還叫還價嘛~~）

2010年，恒大地產董事局主席許家印以超過4億港元買入香港新世界發展位于布力徑十號C的600平方米大宅。據說是因為恒大在上市后，許教授需要經常待在香港，得有一個“落腳地”。

2015年1月22日，中渝置地主席張松橋在香港買下一套近百年歷史的豪宅“何東花園”，房價51億港元，加上所需繳納的稅費，其買房斥資高達63億港元，創造了香港史上的豪宅售價紀錄。（怪不得張松橋有“重慶李嘉誠”之稱啊~

內地富豪超強的購買力，令香港富豪也大為驚愕。香港恒基地產主席李兆基就曾用“女人買手袋”來比喻內地富豪到香港買樓的心態：“豪客買樓不貴不買，不靚不買，不是名牌不買。就好像女人買手袋，要買幾十萬元一個的才高興，幾百元的根本看不上眼！”

內地富豪為何鐘情香港豪宅？

《萊坊財富報告》顯示，香港頂級豪宅價位列全球第二高，僅遜于著名的“富豪天堂”摩納哥。在香港的珍貴地段花100萬美元(約780萬港元)只能買到20.6平方米(約222平方英尺)的住宅空間，以同樣價錢在美國紐約買樓，面積足足多1倍。

即便如此，但內地富豪依然鐘情香港豪宅，一位長期觀察香港樓市的投行人士告訴邦爺，原因無非以下幾個：

1、香港能提供更高品質的生活。尤其是醫療教育等高端資源，香港明顯優勝于內地，因此不少富豪選擇移居香港。

2、香港作為國際金融中心，擁有強大的資本市場，是富豪照顧生意、對接資本的好地方。由于全球資金均可在香港自由流通，一個按鍵幾十億資金能隨時調走。

3、由于香港特區采用聯系匯率制度，港元匯率與美元掛鉤，人民幣若出現貶值，港元相對于人民幣會出現升值，內地富豪在香港買房可以讓他們一定程度上抵御人民幣貶值。

4、香港特區沒有全球征稅的政策，不僅稅率低至16.5%，香港也沒有資產增值稅或遺產稅。香港是內地富豪保證資產的理想選擇。

說到這里，邦爺想提醒：內地的普通中產，不要盲目跑去香港買房投資！

這幾年香港房價漲得比北上廣深還要兇猛，如今已經刷新了N個歷史新高。萬一香港樓市變熊，富豪能魚翅鮑魚照吃不誤，中產買樓被套，卻是分分鐘被逼跳樓的事！

遺產稅襲來，如何保全財產？

首先，你要清楚，遺產稅會有多少。

根據2004年9月頒布的《遺產稅暫行條例（草案）》，我國應征收遺產稅的遺產包括被繼承人死亡時遺留的全部財產和死亡前五年內發生的贈與財產。遺產稅免征額為二十萬元，遺產稅最高稅率為50%。

根據我國預開征遺產稅的深圳試點情況：資產總和（80萬-200萬），征收額為資產20%后減扣除數5萬（如，100萬資產總和，對應征遺產稅：100萬*20%-5萬=15萬）；資產總和（1000萬以上），征收額為資產50%后減扣除數175萬（如，1500萬資產總和，對應稅收：1500萬*50%-175萬=575萬）。

遺產稅的征收方式必須是以現金的形勢上繳，時限3個月，否則將被沒收或拍賣。

如此看來，遺產稅對家庭財產的影響確實不小，而且財富越多，遺產稅越高。

那么，如何保全財產呢？

投資稅收免征地：據了解，目前全球有114個國家和地區征收遺產稅。不少有能力的財富人群會選擇在廣闊的“未征稅/低征稅”地區配置資產。

移民：這是和上述方式很類似的方法，但更為“徹底”。要知道，美國的個人遺產稅的起征點為500萬美元，稅率最高也就35%。對很多實力家庭而言，移民是一項不錯的降低遺產稅負擔的方法。

但說到這里，邦爺提醒，遺產稅作為調節社會資源和貧富差距的有效手段之一，不應采取過于投機，甚至違法的方式來規避，該交還是得交。但如果內地開征遺產稅，沒能盡快設計出有效的約束制度，很容易引起資本外逃。

買保險：不逃不移，我們該怎么辦？值得注意的是，上述《草案》中規定“被繼承人投保人壽保險所取得的保險金可免征遺產稅”。

如果規定不變，投資壽保將是一項不錯的節稅方式（這也是國際通行的）。而且保險是專屬于個人的法定資產，除了免征稅外，即使夫妻離婚，也不能分割。

轉信托：目前不少高凈值人士會考慮“家族信托”的方式來規避遺產稅。轉移到信托的可以是不動產，也可以是股權。

但由于目前中國不動產轉移到信托過程中的稅負過高（大概會涉及營業稅5%，個人所得稅20%，土地增值稅5%，契稅3%，印花稅萬分之五...），所以股權會是相對低稅的方式，但有些股權轉移到信托的過程中，也會涉及到營業稅（如果是公司買賣上市公司的股權，就要征收營業稅，個人買賣就不需要）。

最后，邦爺還是想強調，遺產稅如果征收得當，對于調節社會成員的財富分配、增加政府和社會公益事業的財力有不小作用。作為有社會責任心的公民，我們都應該正視遺產稅的征收，同時期待一個得當、科學的征稅系統。