萊紳通靈2020年報爆出大料：內控有重大缺陷，董事長占用資金1400萬

每經記者 黃鑫磊    每經編輯 梁梟    

4月28日，萊紳通靈（603900，SH）披露了2020年年報及2021年一季報。財務數據顯示，2020年度，萊紳通靈業績有所下滑，但今年一季度業績大幅回暖，歸屬于上市公司股東的凈利潤同比增超400%。

值得注意的是，據萊紳通靈年報披露，公司對控股股東及其關聯方資金占用情況進行了全面自查，對資金占用發生時間、方式、金額等進行了核實，自查結果為：公司累計發生控股股東、實際控制人、董事長沈東軍占用資金1400.41萬元。沈東軍已于2021年3月24日之前將全部占用資金歸還公司。

此外，會計師事務所認為，萊紳通靈曾于2020年11月20日向南京市公安局雨花臺分局報案舉報董事涉嫌職務侵占，但該事項未履行內部控制審批程序，此重大事項未經董事會、監事會作出書面決議。根據相關規定，萊紳通靈存在非財務報告內部控制重大缺陷。

今日（4月29日），萊紳通靈股價漲停，收報7.57元/股。就沈東軍資金占用事項，萊紳通靈方面向《每日經濟新聞》記者稱，無重大事項披露，以公告信息為準。

非財務報告內部控制存在重大缺陷

據財報數據披露，2020年度，萊紳通靈營業收入為12.27億元，同比下降6.95%，歸屬于上市公司股東的凈利潤為1.04億元，同比下降31.56%；2021年一季度，萊紳通靈營業收入為4.39億元，同比增長98.20%，歸屬于上市公司股東的凈利潤為4210萬元，同比增長421.83%。

記者了解到，去年12月29日，萊紳通靈公告稱，于2020年11月20日收到南京市公安局雨花臺分局經偵大隊通知，已正式受理公司舉報的關于董事馬峻、董事蔄毅澤涉嫌職務侵占一案。

其中，2020年7月，南京市稅務局第一稽查局在對公司例行檢查中，發現公司在2005年至2015年期間（公司上市前）有稅務違法嫌疑，嫌疑人主要為馬峻、蔄毅澤二位董事，并請求南京市公安局機關協助調查，南京市雨花臺區公安局經偵大隊負責協助稅務機關調查。

對此，萊紳通靈進行了全面的內部自查，并積極配合稅務機關進行調查。公司通過自查發現，公司在上述期間內與供應商的交易中，進貨金額與付款金額存在較大差異，因此懷疑馬峻、蔄毅澤侵占公司財產，涉嫌職務侵占。

不過，今年1月20日，萊紳通靈公告稱，收到南京市公安局雨花臺分局《不予立案通知書》【雨公（經）不立字[2021]1號】：“你（單位）于2020年11月20日提出控告的馬峻等人涉嫌職務侵占、虛開增值稅專用發票、挪用資金等，我局經審查認為無犯罪事實，根據相關規定，決定不予立案…….”萊紳通靈在公告中表示，將向檢察機關申請立案監督，向南京市公安局申請復議，向公安部進行投訴。稅務機關的調查仍在進行中。

1月22日，馬峻在接受《每日經濟新聞》記者采訪時曾對涉嫌職務侵占等指控堅決予以否認，表示董事長沈東軍“混淆視聽”。

2020年年報顯示，萊紳通靈董事會同意上述審計意見；2021年，公司將按照相關法律規定，嚴格執行決策程序，規范履行信息披露義務；同時，持續強化全體董事、監事和高級管理人員勤勉盡責，提高董事長、董秘信息披露專業水平，強化內部控制功效，提升公司治理水平，全方位防范內部控制風險。

沈東軍累計占用資金1400萬，現已全數歸還

萊紳通靈披露2020年年報后，戲劇性的一幕出現了：沈東軍舉報大舅子馬峻失敗，自己反被查出占用公司資金1400.41萬元。

今日（4月29日），記者與馬峻取得聯系，其就相關事項表示，沈東軍占用的1400萬元公司資金都是通過虛開發票或者是通過報銷后打到其個人賬戶上，具體用途不太清楚。

據年報披露，2017年4月、2017年9月，萊紳通靈通過安徽省佳世德人力資源開發有限公司（以下簡稱佳世德）以人事代理費的形式分別為沈東軍墊支49.39萬元、33.59萬元，合計82.97萬元。沈東軍已于2021年3月23日將上述墊支款項82.97萬元歸還。

2017年8月、2018年2月，萊紳通靈通過佳世德以人事代理費及勞務費的形式分別為沈東軍墊支48.00萬元、279.01萬元，合計327.01萬元。沈東軍已于2021年2月19日之前將上述墊支款項327.01萬元歸還。

2019年12月，萊紳通靈為沈東軍墊支推廣及調研費340.32萬元、技術及咨詢服務費483.25萬元，合計823.57萬元。沈東軍已于2020年12月17日將上述墊支款項歸還。

此外，2019年度及以前年度，萊紳通靈通過日常費用報銷的形式代沈東軍承擔個人非履職相關的費用共計166.86萬元。沈東軍已于2021年3月22日之前將上述款項歸還。

對此，萊紳通靈根據上述資金占用發生時間對上述重大會計差錯進行了更正，對2019年度的合并及公司財務報表進行了追溯調整。同時，公司已對存在漏洞的控制環節進行了整改和規范，對相關內控制度進行了完善，并隨公司2020年年度報告進行了專項披露。

封面圖片來源：每日經濟新聞 資料圖