年報“遲到”代價沉重，*ST新潮及兩時任核心高管將被罰500萬元

每經(jīng)記者｜彭斐    每經(jīng)編輯｜張海妮    

一份遲到了兩個多月的年度報告，最終讓身陷控制權(quán)爭奪戰(zhàn)的*ST新潮（即新潮能源，SH600777，股價3.93元，市值267.26億元）付出了沉重的代價。

9月12日晚間，新潮能源公告，因涉嫌未按期披露定期報告，公司收到中國證券監(jiān)督管理委員會山東監(jiān)管局（以下簡稱山東證監(jiān)局）下發(fā)的《行政處罰事先告知書》，公司與兩位核心高管合計將被罰款金額高達500萬元。

公告顯示，公司收到的《行政處罰事先告知書》詳細闡述了其違法事實。經(jīng)山東證監(jiān)局查明，*ST新潮未能于法定期限2025年4月30日之前披露2024年年度報告。公司先是在4月28日發(fā)布《關(guān)于預計無法按期披露定期報告的風險提示性公告》，隨后在4月30日正式公告無法按期披露2024年年報。根據(jù)上交所相關(guān)規(guī)定，公司股票自5月6日起停牌。直至兩個月后的7月4日，這份遲到的年報才公之于眾。

山東證監(jiān)局認為，*ST新潮未在法定期限內(nèi)披露2024年年度報告的行為，涉嫌違反《中華人民共和國證券法》第七十九條第一項的規(guī)定，構(gòu)成證券法第一百九十七條第一款所述的“信息披露義務(wù)人未按照本法規(guī)定報送有關(guān)報告或者履行信息披露義務(wù)”的行為。

對于此次信披違規(guī)，監(jiān)管部門明確了相關(guān)責任人。告知書指出，新潮能源時任董事長、總經(jīng)理劉斌和時任董事、財務(wù)總監(jiān)Bing Zhou，未能有效組織和推進公司2024年年度報告的編制和披露工作，未勤勉盡責，是公司上述信息披露違法行為直接負責的主管人員。

依據(jù)相關(guān)規(guī)定，并根據(jù)當事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，山東證監(jiān)局擬作出處罰決定：對*ST新潮責令改正，給予警告，并處以300萬元罰款；對直接負責的主管人員劉斌給予警告，并處以120萬元罰款；對另一直接負責的主管人員Bing Zhou給予警告，并處以80萬元罰款。

值得注意的是，*ST新潮在解釋年報延期原因時，曾將其歸咎于剛更換審計機構(gòu)，時間緊迫且所需材料細致復雜。*ST新潮于2025年3月20日晚宣布擬聘任立信會計師事務(wù)所為2024年度審計機構(gòu)。

然而，上交所的監(jiān)管工作函揭示：早在公司聲稱“材料補充需時間”之前，審計機構(gòu)立信會計師事務(wù)所就已完成審計程序，并向公司發(fā)送溝通函，明確將對公司2024年度財務(wù)報表及內(nèi)部控制發(fā)表“無法表示意見”的審計結(jié)論。

一張500萬元的罰單，將*ST新潮內(nèi)部激烈的控制權(quán)紛爭和混亂的治理現(xiàn)狀徹底暴露在公眾視野中。

2024年年報的延期披露與最終被出具“無法表示意見”的審計報告，正是這場新舊勢力交鋒的直接后果（詳見《伊泰系拿下董事會，*ST新潮控制權(quán)爭奪戰(zhàn)卻剛開場？半年報揭示交接僵局與退市危機》）。

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